Varför är det viktigt att stresstesta kassaflödet?
För större företag är kassaflödesanalys en obligatorisk del av årsredovisningen. I den redovisas betalningsströmmarna för räkenskapsåret vilket ger information om företagets finansiella ställning.
Min rekommendation är att alla verksamheter, oavsett storlek, ska upprätthålla en kontinuerlig kassaflödesanalys. Genom att hålla sig uppdaterad på samtliga inbetalningar och utbetalningar får man bättre kontroll över verksamheten. Om man dessutom kontinuerligt stresstestar kassaflödet är man bättre rustad inför oönskade scenarier.
Vilka faktorer påverkar kassaflödet?
För att kunna stresstesta kassaflödet är det viktigt att förstå vilka faktorer som faktiskt påverkar kassaflödet. Nedan är några exempel på dessa samt vilka typer av frågor som bör besvaras när man tar fram ett beslutsunderlag:
Omsättning
Hur påverkas likviditeten om omsättningen minskar med 5%?
Kreditförluster
Hur påverkas likviditeten av eventuella kreditförluster?
Råvarupriser
Om råvarupriset stiger med 5%, vad får det för effekter på likviditeten?
Betalningsvillkor
Hur påverkas likviditeten om vi får betalt första dagen jämfört med om vi får betalt om trettio dagar?
Verktyg för att stresstesta kassaflödet
För den som har rätt verktyg går det snabbt att stresstesta kassaflödet . Därför rekommenderar jag att ni utser en person på företaget som ansvarar för att stresstesta kassaflödet minst en gång i månaden.
För att göra det enkelt, har vi tagit fram en genomarbetad excelmall som du kan använda för att stresstesta ditt kassaflöde. Använd excellen och testa dig fram för att förstå hur förändringar i omsättning, betalningsvillkor, råvarupriser, kreditförluster, aktieutdelning och marknadsräntor påverkar din likviditet.
Författare
Magnus Borelius
Magnus Borelius började som Head Of Treasury på Collector 2019. Mellan 2002 - 2019 var han Finanschef för Göteborgs Stad. Innan dess har han även arbetat inom Nordiska fondkommisionen, Veckans Affärer och Nordea. År 2016 tilldelades Magnus priset som årets finansprofil i Göteborg. Han har ett stort intresse för kopplingen mellan teknik och finans, vilket han gärna skriver om.
Fredrik Magnusson
Jonas Lindström
Magnus Borelius